Cơ Quan An Sinh Xã Hội (SSA) của Hoa kỳ gần đây đã thông báo mức điều chỉnh chi phí sinh hoạt (COLA) hàng năm cho năm 2027 ở mức 3.6%—mức cao nhất trong bốn năm qua.
Tuy nhiên, ẩn sau thông báo đó là một chi phí gia tăng dành cho những người có lợi tức cao. Cụ thể, SSA đang nâng trần “mức lợi tức chịu thuế tối đa” đối với thuế An Sinh Xã Hội từ 184.500 đô la trong năm 2026 lên 192.300 đô la vào năm 2027. Điều đó có nghĩa là một phần lớn hơn trong lương của người lao động sẽ phải chịu thuế quỹ lương, nhằm bổ túc và hỗ trợ cho quỹ tín thác An Sinh Xã Hội đang thiếu hụt.
Tại sao lại có sự thay đổi này? Một tường trình gần đây của các ủy viên An Sinh Xã Hội phỏng định rằng quỹ tín thác hưu trí có thể cạn kiệt và mất khả năng thanh toán chỉ trong sáu năm tới (sớm nhất là vào quý 4 năm 2032). Hiện tại, có khoảng 71 triệu người dân tại Hoa kỳ—bao gồm 54 triệu người lao động đã nghỉ hưu và 9 triệu người thân sống sót hoặc phụ thuộc—đang nhận trợ cấp hàng tháng. Việc tăng thuế này được xem là một hành động nhằm giữ vững nguồn quỹ.
Robert Laura, một chuyên gia tài chánh và người sáng lập Retirement Coaches Association, cho biết trên tạp chí Fast Company: “Một sự lo lắng lớn hơn về dài hạn là liệu Quốc hội hay các chính phủ tương lai có sử dụng mức trần lợi tức này để tài trợ cho sự thiếu hụt trợ cấp hưu trí sắp tới của SSA hay không”.
Ông cũng nhấn mạnh hậu quả kinh tế vĩ mô: “Việc nhân đôi mức trần có thể mang lại 100 tỷ đô la hoặc hơn mỗi năm, nhưng cái giá phải trả là sự gia tăng gánh nặng cho người có lợi tức cao và tác động trực tiếp đến mức độ tiêu thụ của họ”.
Cập nhật mức lợi tức chịu thuế tối đa sẽ tốn của người lao động bao nhiêu? Sự thay đổi này có thể khiến một số người nộp thuế tốn thêm 483,60 đô la một năm, nếu họ kiếm được mức lợi tức tối đa là 192.300 đô la.
Tiến trình suy nghĩ tính toán: Sự khác biệt giữa mức trần năm 2027 và 2026 là 7.800 đô la (192.300 – 184.500). Với mức thuế suất An Sinh Xã Hội 6,2% dành cho nhân viên làm công ăn lương, phần thuế nộp thêm chính xác là 483,60 đô la.
Tuy nhiên, đối với những người tự làm chủ (self-employed), do họ phải chịu toàn bộ 12,4% thuế quỹ lương, số tiền phải nộp thêm có thể lên tới 967,20 đô la cho cùng mức lợi tức.
Điều gì xẩy ra nếu lợi tức vượt quá mức tối đa 192.300 đô la? Những khoản lợi tức trên mức 192.300 đô la sẽ không bị đánh thuế An Sinh Xã Hội. Dù vậy, theo chỉ thị của SSA, mức thuế Medicare 1,45% vẫn luôn luôn được áp dụng không giới hạn đối với mọi khoản tiền kiếm được.
Nguồn tham khảo:
- Tạp chí Fast Company: https://www.fastcompany.com/91635756/social-security-2027-maximum-taxable-earnings-change-update-benefits-payments-checks
- Cơ Quan An Sinh Xã Hội (SSA): https://www.ssa.gov/news/en/cola/factsheets/2027.html
